Анализ денежных потоков ООО «Арком»

Среди краткосрочных обязательств значительную часть занимают расчеты с кредиторами. Таким образом, финансирование деятельности ООО «Арком» на 93% обеспечено средствами кредиторов и на 7% - собственным капиталом.

На этом основании можно сделать вывод о том, что у ООО «Арком» имеются проблемы с собственными источниками финансирования и оборотными средствами.

Показатели ликвидности для ООО «Арком» приведены в табл. 4.

Таблица 4

Показатели ликвидности ООО «Арком»

Значения коэффициентов текущей ликвидности в 2009 и 2010 году соответственно 1,00 и 0,96 свидетельствуют о том, что оборотные средства «Арком» позволяют гасить долги по краткосрочным обязательствам. Однако значение коэффициента меньше рекомендуемого (1 < 2,0), что объясняется низким значением оборотных активов.

Коэффициент быстрой ликвидности в 2009 году был равен 0,84, а в 2010 году вырос до 0,95. Это говорит о том, что в случае необходимости ООО «Арком» будет вынуждено расплачиваться за счет товарно-материальных запасов. При этом значение коэффициента близко к рекомендуемому.

Значения коэффициентов абсолютной ликвидности в 2009 и 2010 году составили соответственно 0,04 и 0,03, что свидетельствует о том, что, несмотря на увеличение к 2010 году денежных средств на 22% их величина существенно меньше рекомендованного значения - 0,2. Это означает, что ООО «Арком» не имеет достаточно денежных средств для оплаты краткосрочных обязательств.

Произвести расчеты с кредиторами по краткосрочным обязательствам ООО «Арком» может только за счет материальных запасов или части своих основных средств.

Публикации и заметки

Автоматизация производства – основные задачи, принципы разработки и пути совершенствования
В современных условиях процесс производства становится все более сложным, с каждым днем предъявляя все больше требований к технике, ее наличию на предприятиях и другим моментам, существенно ускоряющим производственную деятельность. Недостаточные возможности человеческих ресурсов, их низкая ско ...