Анализ денежных потоков ООО «Арком»

Среди краткосрочных обязательств значительную часть занимают расчеты с кредиторами. Таким образом, финансирование деятельности ООО «Арком» на 93% обеспечено средствами кредиторов и на 7% - собственным капиталом.

На этом основании можно сделать вывод о том, что у ООО «Арком» имеются проблемы с собственными источниками финансирования и оборотными средствами.

Показатели ликвидности для ООО «Арком» приведены в табл. 4.

Таблица 4

Показатели ликвидности ООО «Арком»

Показатели

Значение показателя

Рекомендуемый критерий

в 2009 году

в 2010 году

Коэффициент текущей (общей) ликвидности

1,00

0,96

> 2,0

Коэффициент быстрой ликвидности

0,84

0,95

> 1,0

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,04

0,03

> 0,2

Значения коэффициентов текущей ликвидности в 2009 и 2010 году соответственно 1,00 и 0,96 свидетельствуют о том, что оборотные средства «Арком» позволяют гасить долги по краткосрочным обязательствам. Однако значение коэффициента меньше рекомендуемого (1 < 2,0), что объясняется низким значением оборотных активов.

Коэффициент быстрой ликвидности в 2009 году был равен 0,84, а в 2010 году вырос до 0,95. Это говорит о том, что в случае необходимости ООО «Арком» будет вынуждено расплачиваться за счет товарно-материальных запасов. При этом значение коэффициента близко к рекомендуемому.

Значения коэффициентов абсолютной ликвидности в 2009 и 2010 году составили соответственно 0,04 и 0,03, что свидетельствует о том, что, несмотря на увеличение к 2010 году денежных средств на 22% их величина существенно меньше рекомендованного значения - 0,2. Это означает, что ООО «Арком» не имеет достаточно денежных средств для оплаты краткосрочных обязательств.

Произвести расчеты с кредиторами по краткосрочным обязательствам ООО «Арком» может только за счет материальных запасов или части своих основных средств.

Перейти на страницу: 1 2 3 

Публикации и заметки

Расчет и исследование важнейших технико-экономических показателей производства
Экономика любой страны предстает перед нами как деятельность огромного числа хозяйствующих субъектов, создающих разнообразные товары и услуги. Основной хозяйствующей структурной единицей в условиях рыночной экономики является предприятие. Современное предприятие - это сложная система, объе ...

Главное меню

Антиинфляция

Антиинфляция

Дальнейшее продвижение по пути реформ неразрывно связано с решением проблемы снижения темпов инфляции через нахождение наиболее эффективных мер влияния на данный процесс.

Чмтать...

Теория  отраслевых рынков

Теория отраслевых рынков концентрируется на анализе организации продвижения благ и услуг как товаров, обеспечивающей реализацию субъективных целей предпринимателей и потребителей и эффективность экономики в целом.

Экономика

website template image website template image website template image website template image website template image website template image