Анализ движения денежных средств по данным отчетности

расходы текущие и капитальные.

Текущие расходы напрямую относятся на себестоимость, а капитальные возмещаются в течение длительного времени, но именно они сопровождаются значительным оттоком денежных средств.

. Источником увеличения денежных средств может быть не только прибыль, но и заемные средства.

. Приобретение активов долгосрочного характера не отражается на прибыли, а их реализация меняет финансовый результат.

. На величину финансового результата оказывают влияние расходы, не сопровождаемые движением денежных средств (амортизация).

. Изменения в составе собственного оборотного капитала.

Увеличение остатков текущих активов приводит к дополнительному оттоку денежных средств, а сокращение - к их притоку. Деятельность предприятия, накапливающего запасы товарно-материальных ценностей, неизбежно сопровождается оттоком денежных средств, однако до того момента, пока запасы не будут реализованы (отпущены в производство), величина финансового результата не изменится.

. Наличие кредиторской задолженности позволяет предприятию использовать запасы, которые еще не оплачены.

Анализ движения денежных средств в ООО «Арком» позволяет определить следующие факты.

Поступившие в 2010 г. в ООО «Арком» денежные средства сформировались на 97,4% от притока по текущей деятельности предприятия, причем 74,8% денежных средств составляет выручка от продажи ГСМ, работ, услуг.

В 2010 г. ООО «Арком» направило 54,5% всех средств денежных оттоков на оплату приобретенных ГСМ, работ, услуг, 14,6% денежных средств на оплату труда, 6,5 - отчисления на социальные нужды.

Перейти на страницу: 1 2 

Публикации и заметки

Современная банковская система
Банки – весьма древнее экономическое изобретение. Считается, что первые банки возникли на Древнем Востоке в VIII в. до н. э., когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эту эстафету приняла Древняя Греция. Наи ...

Главное меню

Антиинфляция

Антиинфляция

Дальнейшее продвижение по пути реформ неразрывно связано с решением проблемы снижения темпов инфляции через нахождение наиболее эффективных мер влияния на данный процесс.

Чмтать...

Теория  отраслевых рынков

Теория отраслевых рынков концентрируется на анализе организации продвижения благ и услуг как товаров, обеспечивающей реализацию субъективных целей предпринимателей и потребителей и эффективность экономики в целом.

Экономика

website template image website template image website template image website template image website template image website template image