Оценка уровня экономического риска деятельности предприятия
Осуществляемая предприятием хозяйственная деятельность сопровождается возникновением экономических рисков. Стремление к повышению дохода и прибыли одновременно приводит к возрастанию уровня рисков.
Под экономическим риском
понимается вероятность возникновения финансовых потерь, убытков, неполучения или недополучения доходов и прибыли по сравнению с ожидаемым экономическим результатом.
Для количественной оценки уровня (размера) экономического риска в практике хозяйственной деятельности предприятия используются статистические или аналитические методы.
На основе статистического метода уровень риска определяется средним квадратическим отклонением по формуле:
,
где 
- количество рассматриваемых периодов;
- размер дохода (прибыли) в i-том периоде;
- средний (ожидаемый) размер дохода (прибыли);
или коэффициентом вариации:
.
По данным предприятия о размере поквартального чистого дохода (выручки) и прибыли от реализации продукции за отчетный и базисный периоды необходимо оценить уровень риска получения дохода и прибыли на основе использования статистического метода. Результаты анализа представлены в табл. 6.12.
Для оценки уровня риска неполучения прибыли осуществляется анализ безубыточности производства и реализации продукции и определение зоны безопасности.
Размер зоны безопасности и уровень риска неполучения прибыли являются взаимосвязанными величинами. Взаимосвязь размера зоны безопасности и уровня риска неполучения прибыли характеризуется соотношением:
.
Таблица 6.12. Анализ уровня риска получения дохода (выручки) и прибыли от реализации продукции за квартал
|
Период |
Объем реализации продукции, тыс. шт. |
Чистый доход (выручка), млн. руб. |
Прибыль, млн. руб. | |||||||
|
базисный период |
отчетный период |
базисный период |
отчетный период |
базисный период |
отчетный период | |||||
|
з |
М |
Н |
з |
М |
Н | |||||
|
Iквартал |
0,7 |
0,3 |
0,65 |
1,1 |
0,8 |
0,8 |
7,965 |
14,98 |
1,024 |
2,856 |
|
IIквартал |
0,7 |
0,1 |
0,95 |
1 |
0,7 |
0,9 |
8,055 |
14,21 |
0,921 |
2,706 |
|
IIIквартал |
0,9 |
1,2 |
0,95 |
1 |
0,7 |
0,9 |
15,885 |
14,21 |
2,208 |
2,706 |
|
IVквартал |
0,9 |
1,1 |
0,95 |
0,5 |
0,7 |
0,9 |
15,255 |
11,51 |
2,103 |
2,102 |
|
Цена реализации, тыс. руб. |
4,5 |
6,3 |
4,5 |
5,4 |
6,8 |
4,5 |
− |
− |
− |
− |
|
Себестоимость, тыс. руб. |
3,815 |
5,255 |
4,145 |
4,192 |
5,698 |
3,693 |
− |
− |
− |
− |
|
Средний (ожидаемый) размер за квартал, млн. руб. |
12,75875 |
2,0781375 | ||||||||
|
Уровень риска на основе среднего квадратического отклонения, млн. руб. |
2,99615561 |
0,694698349 | ||||||||
|
Уровень риска на основе коэффициента вариации, % |
23,4831438 |
33,42889241 | ||||||||
Публикации и заметки
Глобальные проблемы
Конец ХХ в. привел к широкому
переосмыслению путей общественного развития. Концепция экономического роста,
которая подходит к анализу материального производства с чисто экономической
точки зрения, была применима, пока природные ресурсы казались неисчерпаемыми в
силу ограниченного воздействия ...
Антиинфляция
Дальнейшее продвижение по пути реформ неразрывно связано с решением проблемы снижения темпов инфляции через нахождение наиболее эффективных мер влияния на данный процесс.
Теория отраслевых рынков
Теория отраслевых рынков концентрируется на анализе организации продвижения благ и услуг как товаров, обеспечивающей реализацию субъективных целей предпринимателей и потребителей и эффективность экономики в целом.
Экономика
