Оценка уровня экономического риска деятельности предприятия

Осуществляемая предприятием хозяйственная деятельность сопровождается возникновением экономических рисков. Стремление к повышению дохода и прибыли одновременно приводит к возрастанию уровня рисков.

Под экономическим риском

понимается вероятность возникновения финансовых потерь, убытков, неполучения или недополучения доходов и прибыли по сравнению с ожидаемым экономическим результатом.

Для количественной оценки уровня (размера) экономического риска в практике хозяйственной деятельности предприятия используются статистические или аналитические методы.

На основе статистического метода уровень риска определяется средним квадратическим отклонением по формуле:

,

где - количество рассматриваемых периодов;

- размер дохода (прибыли) в i-том периоде;

- средний (ожидаемый) размер дохода (прибыли);

или коэффициентом вариации:

.

По данным предприятия о размере поквартального чистого дохода (выручки) и прибыли от реализации продукции за отчетный и базисный периоды необходимо оценить уровень риска получения дохода и прибыли на основе использования статистического метода. Результаты анализа представлены в табл. 6.12.

Для оценки уровня риска неполучения прибыли осуществляется анализ безубыточности производства и реализации продукции и определение зоны безопасности.

Размер зоны безопасности и уровень риска неполучения прибыли являются взаимосвязанными величинами. Взаимосвязь размера зоны безопасности и уровня риска неполучения прибыли характеризуется соотношением:

.

Таблица 6.12. Анализ уровня риска получения дохода (выручки) и прибыли от реализации продукции за квартал

Период

Объем реализации продукции, тыс. шт.

Чистый доход (выручка), млн. руб.

Прибыль, млн. руб.

базисный период

отчетный период

базисный период

отчетный период

базисный период

отчетный период

з

М

Н

з

М

Н

Iквартал

0,7

0,3

0,65

1,1

0,8

0,8

7,965

14,98

1,024

2,856

IIквартал

0,7

0,1

0,95

1

0,7

0,9

8,055

14,21

0,921

2,706

IIIквартал

0,9

1,2

0,95

1

0,7

0,9

15,885

14,21

2,208

2,706

IVквартал

0,9

1,1

0,95

0,5

0,7

0,9

15,255

11,51

2,103

2,102

Цена реализации, тыс. руб.

4,5

6,3

4,5

5,4

6,8

4,5

Себестоимость, тыс. руб.

3,815

5,255

4,145

4,192

5,698

3,693

Средний (ожидаемый) размер за квартал, млн. руб.

12,75875

2,0781375

Уровень риска на основе среднего квадратического отклонения, млн. руб.

2,99615561

0,694698349

Уровень риска на основе коэффициента вариации, %

23,4831438

33,42889241

Перейти на страницу: 1 2

Публикации и заметки

Влияние бюджетно-налоговой политики на макроэкономическое состояние Республики Беларусь
Фискальная политика представляет собой воздействие государства на экономику посредством формирования величины и структуры государственных расходов, объема трансфертных выплат и системы налогообложения. Государственные расходы представляют собой закупки государством товаров и услуг в целях вы ...

Главное меню

Антиинфляция

Антиинфляция

Дальнейшее продвижение по пути реформ неразрывно связано с решением проблемы снижения темпов инфляции через нахождение наиболее эффективных мер влияния на данный процесс.

Чмтать...

Теория  отраслевых рынков

Теория отраслевых рынков концентрируется на анализе организации продвижения благ и услуг как товаров, обеспечивающей реализацию субъективных целей предпринимателей и потребителей и эффективность экономики в целом.

Экономика

website template image website template image website template image website template image website template image website template image