Планирование себестоимости продукции, работ и услуг

Планируется пропустить через очистные сооружения 1263,4 тыс.м3, в и такой же объем на биологическую очистку .

В производственную программу включены объемы отвода сточной жидкости от населения и других абонентов в с. Шитхала Урванского района в связи с техническим обслуживанием расположенных там канализационных очистных сооружений. Очистная станция 1 работает с перегрузкой: проектная мощность 1,8 тыс.м3 в сутки, фактическая загрузка - 3,46 тыс. м3 в сутки.

Необходимое количество электроэнергии на 2011 год рассчитано на основе показателей установленной мощности оборудования на станциях, анализа фактического потребления электроэнергии за 2008 и 2009 годы с учетом мероприятий по экономии электроэнергии:

установкой преобразователей частоты и устройств плавного пуска, заменой старых насосов новыми (более современными и менее энергоемкими), эти мероприятия уже позволили снизить ежемесячный платёж по электроэнергии на 61,6 тыс. руб.

пообъектным анализом соответствия фактической производительности и потребляемой мощности проектным параметрам расхода электроэнергии на нужды, не связанные с производством, - разработкой мер по оптимизации загрузки оборудования и отказа от эксплуатации неэффективного.

Расчёт амортизационных отчислений выполнен на основе данных бухгалтерского учёта за март 2010 года. Планируемая сумма амортизационных отчислений в 2011 году составит 59,9 тыс.руб., в т.ч.:

по водоснабжению - 22 тыс. руб.;

по водоотведению по действующим объектам - 37 тыс. руб.;

Расчёт затрат на текущий ремонт проведен на основе планов по эксплуатации, текущему ремонту и обслуживанию оборудования подразделений, сетей водопровода и канализации, автотранспортных средств и механизмов, с учетом заявок подразделений на необходимые материалы, запчасти, инструменты, ГСМ.

Для расчета затрат на ГСМ применялись средние цены поставщиков с учетом увеличения в 2011 году на 10 %. Расчёт необходимого количества ГСМ выполнен с учётом норм расхода по каждому транспортному средству, его пробегом, количеством часов работы механизмов и оборудования.

Затраты на ГСМ в 2011 году составят 70,25 тыс. руб. Всего планируется затратить на текущий ремонт и техническое обслуживание всех объектов предприятия в 2011 году 1023 тыс. руб. (Приложение 1), в т.ч.:

по водоснабжению -620,78 тыс.руб.;

по водоотведению по действующим объектам - 403,1 тыс. руб.;

Расходы на оплату труда определяются на основании Соглашения по организациям ЖКХ и горэлектротранспорта городского округа «Нарткала» с 01.01.2009 по 31.12.2011 и штатного расписания предприятия.

Планируемая численность персонала в 2011 году составит 75 человек. Расходы на оплату труда определены на основе штатного расписания предприятия по тарифам, окладам, дополнительным выплатам, предусмотренным в положении об оплате труда, договором, заключенным между работниками и ООО Межмуниципальное хозяйство Водоканал г. Нарткала", а также с учетом выплат из ФОТ. В соответствии с действующими разъяснениями ФСТ РФ, текущими индексами инфляции с 2008 по 2011 год в проекте тарифов предусмотрено увеличение расходов на оплату труда в 2011 году с применением минимально необходимого прогнозного индекса-дефлятора -1,2. Фонд оплаты труда, включенный в себестоимость услуг водоснабжения, водоотведения составит 9178,1 тыс.руб. (Приложение 1).

В соответствии с нормами Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» предусмотрен переход с 2010 года от уплаты единого социального налога к страховым взносам во внебюджетные фонды - Пенсионный фонд, Фонды социального и обязательного медицинского страхования и увеличение страховых тарифов до 34,2% с 2011 года, размер которых составит 3120,1 тыс. руб. (Приложение 1).

В соответствии с п. 8 ст. 2 Закона № 210-ФЗ тарифы для потребителей представляют собой ценовые ставки, которые включают тарифы на услуги организаций коммунального комплекса, обеспечивающих оказание услуг без учета надбавок к тарифам для потребителей.

Надбавка к цене (тарифу) для потребителей - ценовая ставка, которая учитывается при расчетах потребителей с организациями коммунального комплекса, устанавливается в целях финансирования инвестиционных программ организаций коммунального комплекса и общий размер которой соответствует сумме надбавок к тарифам на товары и услуги организаций коммунального комплекса, реализующих инвестиционные программы по развитию системы коммунальной инфраструктуры.

Проект тарифов для потребителей составляет: водоснабжение - 9,74 руб./куб.м.; - водоотведение- 9,38 руб./куб.м.

Публикации и заметки

Особенности меркантилизма в России
Цель моей работы поднять тему меркантилизма в России. Многие историки считают меркантилизм лишь мнимой теорией, некоторые считают меркантилизм реальностью, применимой к практике и развитию государства. Но меркантилизм на практике существовал не один век, моя цель это доказать. Моя задача - пок ...